华尔街日报-普华永道中国和香港分公司因员工在培训考试中作弊被罚款
December 1, 2023 1 min 30 words
对于普华永道中国和香港分公司因员工在培训考试中作弊被罚款的报道，我们看到审计领域的一次不端行为，这是美国上市公司会计监管委员会自去年年底获得全面检查权以来与亚洲地区审计公司达成的首批执法和解协议之一。这次涉及的不当行为包括员工在2018年至2020年期间涉及培训考试不当行为，使用未经授权的软件进行作弊。 罚款总额为700万美元，旨在解决审计公司未能发现或防止强制性内部培训课程测试中存在的不当分享答案行为。尽管普华永道中国和香港分公司未承认或否认指控，但它们同意支付罚款并加强内部政策以确保员工诚信行事。 这起事件反映了审计行业对于维护职业操守和提升透明度的挑战。这也是对中国大陆会计师事务所的执法和解，标志着监管机构对审计缺陷的关注。审慎管理内部培训和评估过程是确保行业信誉和合规性的关键一步。
据PCAOB称，普华永道中国和普华永道香港的1,000多名员工在2018年至2020年期间涉及培训考试不当行为。
图片来源：Alyssa Schukar for The Wall Street Journal
美国上市公司会计监管委员会(简称PCAOB)对普华永道(PriceWaterhouseCoopers)中国和香港分公司处以罚款，因为上千名员工在培训考试中存在不当行为，这是该委员会自去年年底获得全面检查权以来与该地区审计公司达成的首批执法和解协议之一。
该美国审计监管机构周四表示，普华永道香港(PwC Hong Kong)和普华永道中国(PwC China)同意合计支付700万美元，以和解对他们未能发现或防止强制性内部培训课程测试中广泛存在的不当分享答案行为的指控。
据PCAOB称，普华永道中国和普华永道香港的1,000多名员工在2018年至2020年期间涉及培训考试不当行为。在此期间，这些员工在与这些分公司的美国审计课程相关的强制性内部培训课程在线测试中不当分享了他们的答案。该监管机构表示，这些员工使用了两个未经授权的软件进行作弊。
普华永道中国和普华永道香港同意分别支付400万美元和300万美元，但未承认或否认PCAOB的指控。这两家分公司被责令加强政策，确保其员工在内部培训中诚信行事，并在150天内向PCAOB报告合规情况。
普华永道的香港和中国分公司表示，他们在了解到这些问题后进行了调查，并采取了应对措施，阻止员工继续使用上述软件，并指示员工在适用的情况下重新学习相关课程。普华永道的这两家分公司在一份声明中说：“令人非常遗憾的是，一些雇员不恰当地分享和使用了旨在协助内部培训和评估的技术。”
PCAOB还对另一家位于中国大陆的山东浩信会计师事务所(Shandong Haoxin Certified Public Accountants)处以75万美元的罚款，并对其四名审计人员处以合计19万美元的罚款，称他们出具了一份虚假的审计报告，并不当地将另一家事务所完成的工作据为己有。
此案标志着PCAOB首次就审计缺陷与一家中国大陆的会计师事务所达成执法和解。
（本文稍后会有更新）